Не учтен расход в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев: можно ли данные расходы отразить в годовой декларации?

Comments

• Добрый день!
   Поясните, пожалуйста, Вы используете несколько аккаунтов для общения на форуме? Мы воспринимаем пользователей как реальных людей, поэтому один человек может писать на нашем форуме только под одним аккаунтом. Это оговаривается в правилах форума. Выберите, пожалуйста, под каким аккаунтом Вы будете дальше писать на нашем форуме - под аккаунтом Оксана Парфенова, Gella1987 или Gella87. А остальные аккаунты будут заблокированы. Если у Вас еще есть созданные аккаунты на нашем форуме, сообщите, пожалуйста, об этом здесь, в этой теме.
• Здравствуйте
  

  Цитата: Проблема такова: в декларации по НП отразилас реализацию готовой продукции (верно), но не отразила списание материалов на производство. Уточненку подавать страшновато. Сумма большая, несколько млн.Можно ли отразить эти расходы в дек. за 12 мес., ведь по налогу на прибыль расчетный период год?Но в тоже время это будет некорректно, ведь продукция реализована в 3кв. Очень жду от вас мудрых советов.

  Насколько я поняла, за 9 месяцев налог завышен. Если так, то можно учесть себестоимость материал при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль за год.
  

  Цитата: 1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения).Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
• Ольга Матвеева, добрый день, все верно. Подробнее написала в личном сообщении. Прошу удалить Парфенова Оксана и Gella87
  
  simport, благодарю за ответ. Дело в том, что в 4 квартале не будет дохода и если я включу расходы в 4 кв., то получится приличная переплата налога на прибыль. Это не чревато?
• Еще раз здравствуйте!
  Благодарим за пояснения.
  

  Цитата: Прошу удалить Парфенова Оксана и Gella87

  Аккаунты пользователей на форуме не удаляются, можно лишь заблокировать их. Поэтому доступ на форум аккаунтам Парфенова Оксана и Gella87 я закрываю.
• Цитата: Дело в том, что в 4 квартале не будет дохода и если я включу расходы в 4 кв., то получится приличная переплата налога на прибыль. Это не чревато?

  Решать вам.
  Налоговый период - год.
  Уменьшать доходы на расходы - это право. Если сейчас не покажете убыток, то про данные расходы можете забыть раз и навсегда. Если покажете убыток, то им можно будет воспользоваться в будущих периодах. О правилах учета убытка в будущем читайте в статье 283 НК РФ.
• simport, большое спасибо за ответы 😀